(一)定期約見：每年單數月第4週之星期五上午9時起，當日如為國定假日得提前至第3週同一時間舉行。
(二)臨時約見：民眾因急迫需要且涉及租稅權益，得由首長臨時約見（含各級民意代表陪同民眾臨時洽辦事項）。

(一)總局為10樓第二會議室。
(二)分局、稽徵所為會議室或協談（申訴）中心。
(三)更改地點時，應提早通知申請人。

(一)總局為局長，分局為分局長、稽徵所為主任。另主辦業務單位於約見當日應派員出席協助解答問題。
(二)局長、分局長、主任因事無法於原排定時間會見民眾時，得另行指定高階人員代理會見。

(一)預約方式：
以書面[odt][pdf]、傳真、電話、電子郵件方式申請皆可。
(二)受理單位：
總局為綜合行政組、機要秘書（臨時約見），分局、稽徵所為服務管理課、股。受理單位受理民眾約見案件，應設簿登記。
(三)預約人數：
採固定名額預約方式登記，每次最多5人，內容相同案件以申請1次為原則，已處理並結案者，不再受理。
(四)預約時間：
定期約見於約見前1個月起至約見前1週止由綜合行政組（服務管理課、股）受理預約，並請民眾一併提出訴求，對民眾所提訴求非屬本局權責範圍者，應告知權責機關名稱、地址及電話。

(一)綜合行政組（服務管理課、股）於受理案件後，應將民眾所提訴求內容，送交主辦業務單位處理。
(二)主辦業務單位依據民眾所提訴求內容，與民眾先行溝通瞭解後，以下列方式處理：
1.需安排由局長（分局長、主任）約見者，由主辦業務單位簽請局長（分局長、主任）約見，於約見後次日填寫「首長與民有約紀錄表」，並將辦理情形函復申請人及副知綜合行政組（服務管理課、股）結案。
2.逕由主辦業務單位約見溝通處理，於約見後次日填寫「首長與民有約紀錄表」，並將處理情形函復申請人及副知綜合行政組（服務管理課、股）結案。
3.無需約見者，由主辦業務單位簽陳局長（分局長、主任）核可後函復申請人，並副知綜合行政組（服務管理課、股）結案。
(三)主辦業務單位應於綜合行政組（服務管理課、股）受理申請之翌日起30日內辦結，未能在規定期限內辦結者，得依分層負責規定簽請核准延期，並將延期理由以書面告知申請人及副知綜合行政組（服務管理課、股），俾追蹤管制。